Page 977 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

（四）转让产权、上市公司股权和资产方面。未按规定履行决策

和审批程序或超越授权范围转让；财务审计和资产评估违反相关规

定；组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资

产评估鉴证结果；未按相关规定执行回避制度，造成资产损失；违反

相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和

资产等。

（五）固定资产投资方面。未按规定进行可行性研究或风险分析；

项目概算未经严格审查，严重偏离实际；未按规定履行决策和审批程

序擅自投资，造成资产损失；购建项目未按规定招标，干预或操纵招

标；外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损

措施；擅自变更工程设计、建设内容；项目管理混乱，致使建设严重

拖期、成本明显高于同类项目等。

（六）投资并购方面。投资并购未按规定开展尽职调查，或尽职

调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；财务审计、资产评估或估值

违反相关规定，或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出

具虚假报告；未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风

险因素，未制定风险防范预案；违规以各种形式为其他合资合作方提

供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；投资合同、协

议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失，对标的企业管理

失控；投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措

施；违反合同约定提前支付并购价款等。

（七）改组改制方面。未按规定履行决策和审批程序；未按规定

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