Page 914 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

第九条 企业可以采取股权出售、股权奖励、股权期权等一种

或多种方式对激励对象实施股权激励。

大、中型企业不得采取股权期权的激励方式。

企业的划型标准，按照国家统计局《关于印发统计上大中小微型

企业划分办法的通知》（国统字〔2011〕75 号）等有关规定执行。

第十条 大型企业的股权激励总额不超过企业总股本的 5%；中

型企业的股权激励总额不超过企业总股本的 10%；小、微型企业的股

权激励总额不超过企业总股本的 30%，且单个激励对象获得的激励股

权不得超过企业总股本的 3%。

企业不能因实施股权激励而改变国有控股地位。

第十一条 企业实施股权出售，应按不低于资产评估结果的价

格，以协议方式将企业股权有偿出售给激励对象。资产评估结果，应

当根据国有资产评估的管理规定，报相关部门、机构或者企业核准或

者备案。

第十二条 企业实施股权奖励，除满足本办法第六条规定外，

近３年税后利润累计形成的净资产增值额应当占近 3 年年初净资产

总额的 20%以上，实施激励当年年初未分配利润为正数。

近 3 年税后利润累计形成的净资产增值额，是指激励方案制定

上年末账面净资产相对于近 3 年首年初账面净资产的增加值，不包

括财政及企业股东以各种方式投资或补助形成的净资产和已经向股

东分配的利润。

第十三条 企业用于股权奖励的激励额不超过近３年税后利润

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