Page 887 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

符合授予权益或行使权益安排的，激励对象尚未行使的权益不再行

使，上市公司应当收回激励对象由相关股权激励计划所获得的全部

利益，不得再向负有责任的对象授予新的权益。

第五十五条 股权激励对象因调动、免职、退休、死亡、丧失民

事行为能力等客观原因与企业解除或者终止劳动关系时，授予的权

益当年达到可行使时间限制和业绩考核条件的，可行使部分可以在

离职（或可行使）之日起半年内行使，半年后权益失效；当年未达到

可行使时间限制和业绩考核条件的，原则上不再行使。尚未解锁的限

制性股票，可以按授予价格由上市公司进行回购（可以按照约定考虑

银行同期存款利息）。

股权激励对象辞职、因个人原因被解除劳动关系的，尚未行使的

权益不再行使。尚未解锁的限制性股票按授予价格与市场价格孰低

原则进行回购，已获取的股权激励收益按授予协议或股权激励管理

办法规定协商解决。

第五十六条 股权激励管理办法对上市公司回购限制性股票的

具体情形及回购后股票的处理作出规定，应当符合《中华人民共和国

公司法》规定，回购价格根据回购原因分类管理。

（一）股权激励对象因调动、免职、退休、死亡、丧失民事行为

能力等客观原因而导致的回购，按授予价格由上市公司进行回购（可

以按照约定考虑银行同期存款利息）。

（二）上市公司未满足设定的权益生效（解锁）业绩目标，股权

激励对象绩效考核评价未达标、辞职、个人原因被解除劳动关系，激

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