Page 883 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

第二节 激励对象绩效考核评价

第四十四条 上市公司应当建立健全股权激励对象绩效考核评

价机制，切实将权益的授予、生效（解锁）与激励对象个人绩效考核

评价结果挂钩，根据考核评价结果决定其参与股权激励计划的资格，

并分档确定权益生效（解锁）比例。

激励对象绩效考核评价不合格的，由公司按照本指引第四十三

条办法处理。

第四十五条 授予上市公司董事、高级管理人员的权益，应当根

据任期考核结果行权或者兑现。

境外上市公司授予的股票期权，应当将不低于获授量的 20％留

至限制期满后的任期（或者任职）期满考核合格后行权，或在激励对

象行权后，持有不低于获授量 20%的公司股票，至限制期满后的任期

（或者任职）期满考核合格后方可出售；授予的股票增值权，其行权

所获得的现金收益需进入上市公司为股权激励对象开设的账户，账

户中现金收益应当有不低于 20％的部分至任期（或者任职）期满考

核合格后方可提取；授予的限制性股票，应当将不低于获授量的 20%

锁定至任期（或者任职）期满考核合格后解锁。

如果任期考核不合格或者经济责任审计中发现经营业绩不实、

国有资产流失、经营管理失职以及存在重大违法违纪的行为，对于相

关责任人任期内已经行权的权益应当建立退回机制，由此获得的股

权激励收益应当上交上市公司。

第三节 科创板上市公司实施股权激励的考核

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