Page 875 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

素合理确定。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及标的

股票总数累计不得超过公司股本总额的 10%（科创板上市公司累计不

超过股本总额的 20%）。不得因实施股权激励导致国有控股股东失去

实际控制权。

第二十一条 上市公司首次实施股权激励计划授予的权益所涉

及标的股票数量原则上应当控制在公司股本总额的 1％以内。

中小市值上市公司及科技创新型上市公司可以适当上浮首次实

施股权激励计划授予的权益数量占股本总额的比例，原则上应当控

制在 3％以内。

第二十二条 非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象

通过全部在有效期内的股权激励计划获授权益（包括已行使和未行

使的）所涉及标的股票数量，累计不得超过公司股本总额的 1％。

第二十三条 鼓励上市公司根据企业发展规划，采取分期授予

方式实施股权激励，充分体现激励的长期效应。

每期授予权益数量应当与公司股本规模、激励对象人数，以及激

励对象同期薪酬水平和权益授予价值等因素相匹配。有关权益授予

价值确定等具体要求，按照本章第七节规定执行。

上市公司连续两个完整年度内累计授予的权益数量一般在公司

股本总额的 3%以内，公司重大战略转型等特殊需要的可以适当放宽

至股本总额的 5%以内。

第二十四条 上市公司需为拟市场化选聘人员设置预留权益的，

预留权益数量不得超过该期股权激励计划拟授予权益数量的 20％，

859