Page 855 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

第七十一条 为上市公司股权激励计划出具专业意见的证券服

务机构和人员未履行勤勉尽责义务，所发表的专业意见存在虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会及其派出机构对相关机

构及签字人员采取责令改正、监管谈话、出具警示函等措施；情节严

重的，依照《证券法》予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追

究刑事责任。

第八章 附 则

第七十二条 本办法下列用语具有如下含义：

标的股票：指根据股权激励计划，激励对象有权获授或者购买的

上市公司股票。

权益：指激励对象根据股权激励计划获得的上市公司股票、股票

期权。

授出权益（授予权益、授权）：指上市公司根据股权激励计划的

安排，授予激励对象限制性股票、股票期权的行为。

行使权益（行权）：指激励对象根据股权激励计划的规定，解除

限制性股票的限售、行使股票期权购买上市公司股份的行为。

分次授出权益（分次授权）：指上市公司根据股权激励计划的安

排，向已确定的激励对象分次授予限制性股票、股票期权的行为。

分期行使权益（分期行权）：指根据股权激励计划的安排，激励

对象已获授的限制性股票分期解除限售、已获授的股票期权分期行

权的行为。

预留权益：指股权激励计划推出时未明确激励对象、股权激励计

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