Page 849 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

券账户。

尚未行权的股票期权，以及不得转让的标的股票，应当予以锁定。

第四十六条 上市公司在向激励对象授出权益前，董事会应当

就股权激励计划设定的激励对象获授权益的条件是否成就进行审议，

独立董事及监事会应当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励

对象获授权益的条件是否成就出具法律意见。

上市公司向激励对象授出权益与股权激励计划的安排存在差异

时，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）、律师事务所、独

立财务顾问（如有）应当同时发表明确意见。

第四十七条 激励对象在行使权益前，董事会应当就股权激励

计划设定的激励对象行使权益的条件是否成就进行审议，独立董事

及监事会应当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象行使

权益的条件是否成就出具法律意见。

第四十八条 因标的股票除权、除息或者其他原因需要调整权

益价格或者数量的，上市公司董事会应当按照股权激励计划规定的

原则、方式和程序进行调整。

律师事务所应当就上述调整是否符合本办法、公司章程的规定

和股权激励计划的安排出具专业意见。

第四十九条 分次授出权益的，在每次授出权益前，上市公司应

当召开董事会，按照股权激励计划的内容及首次授出权益时确定的

原则，决定授出的权益价格、行使权益安排等内容。当次授予权益的

条件未成就时，上市公司不得向激励对象授予权益，未授予的权益也

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