Page 549 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

（二）最近一个会计年度上市公司经审计的每股净资产值。

第三十三条 国有股东非公开协议转让上市公司股份存在下列

特殊情形的，可按以下原则确定股份转让价格：

（一）国有股东为实施资源整合或重组上市公司，并在其所持上

市公司股份转让完成后全部回购上市公司主业资产的，股份转让价

格由国有股东根据中介机构出具的该上市公司股票价格的合理估值

结果确定；

（二）为实施国有资源整合或资产重组，在国有股东之间转让且

上市公司中的国有权益并不因此减少的，股份转让价格应当根据上

市公司股票的每股净资产值、净资产收益率、合理的市盈率等因素合

理确定。

第三十四条 国家出资企业、国有资产监督管理机构批准国有

股东非公开协议转让上市公司股份时，应当审核以下文件：

（一）国有股东转让上市公司股份的决策文件；

（二）国有股东转让上市公司股份的方案，内容包括但不限于：

不公开征集受让方的原因，转让价格及确定依据，转让的数量，转让

收入的使用计划等；

（三）国有股东基本情况、受让方基本情况及上一年度经审计的

财务会计报告；

（四）可行性研究报告；

（五）股份转让协议；

（六）以非货币资产支付的说明；

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