Page 386 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

体系持续优化

（九）全面实施企业自评。督促所属企业每年以规范流程、消除

盲区、有效运行为重点，对内控体系的有效性进行全面自评，客观、

真实、准确揭示经营管理中存在的内控缺陷、风险和合规问题，形成

自评报告，并经董事会或类似决策机构批准后按规定报送上级单位。

（十）加强集团监督评价。要在子企业全面自评的基础上，制定

年度监督评价方案，围绕重点业务、关键环节和重要岗位，组织对所

属企业内控体系有效性进行监督评价，确保每 3 年覆盖全部子企业。

要将海外资产纳入监督评价范围，重点对海外项目的重大决策、重大

项目安排、大额资金运作以及境外子企业公司治理等进行监督评价。

（十一）强化外部审计监督。要根据监督评价工作结果，结合自

身实际情况，充分发挥外部审计的专业性和独立性，委托外部审计机

构对部分子企业内控体系有效性开展专项审计，并出具内控体系审

计报告。内控体系监管不到位、风险事件和合规问题频发的中央企业，

必须聘请具有相应资质的社会中介机构进行审计评价，切实提升内

控体系管控水平。

（十二）充分运用监督评价结果。要加大督促整改工作力度，指

导所属企业明确整改责任部门、责任人和完成时限，对整改效果进行

检查评价，按照内控体系一体化工作要求编制内控体系年度工作报

告并及时报国资委，同时抄送企业纪委（纪检监察组）、组织人事部

门等。指导所属企业建立健全与内控体系监督评价结果挂钩的考核

机制，对内控制度不健全、内控体系执行不力、瞒报漏报谎报自评结

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