Page 383 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系。进一步树立和强化

管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念，通过“强监管、

严问责”和加强信息化管理，严格落实各项规章制度，将风险管理和

合规管理要求嵌入业务流程，促使企业依法合规开展各项经营活动，

实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，形成全面、全员、全

过程、全体系的风险防控机制，切实全面提升内控体系有效性，加快

实现高质量发展。

（二）强化集团管控。进一步完善企业内部管控体制机制，中央

企业主要领导人员是内控体系监管工作第一责任人，负责组织领导

建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位，涵盖各级子企业全面有效的

内控体系。中央企业应明确专门职能部门或机构统筹内控体系工作

职责；落实各业务部门内控体系有效运行责任；企业审计部门要加强

内控体系监督检查工作，准确揭示风险隐患和内控缺陷，进一步发挥

查错纠弊作用，促进企业不断优化内控体系。

（三）完善管理制度。全面梳理内控、风险和合规管理相关制度，

及时将法律法规等外部监管要求转化为企业内部规章制度，持续完

善企业内部管理制度体系。在具体业务制度的制定、审核和修订中嵌

入统一的内控体系管控要求，明确重要业务领域和关键环节的控制

要求和风险应对措施。将违规经营投资责任追究内容纳入企业内部

管理制度中，强化制度执行刚性约束。

（四）健全监督评价体系。统筹推进内控、风险和合规管理的监

督评价工作，将风险、合规管理制度建设及实施情况纳入内控体系监

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