Page 384 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

督评价范畴，制定定性与定量相结合的内控缺陷认定标准、风险评估

标准和合规评价标准，不断规范监督评价工作程序、标准和方式方法。

二、强化内控体系执行，提高重大风险

防控能力

（五）加强重点领域日常管控。聚焦关键业务、改革重点领域、

国有资本运营重要环节以及境外国有资产监管，定期梳理分析相关

内控体系执行情况，认真查找制度缺失或流程缺陷，及时研究制定改

进措施，确保体系完整、全面控制、执行有效。要在投资并购、改革

改制重组等重大经营事项决策前开展专项风险评估，并将风险评估

报告（含风险应对措施和处置预案）作为重大经营事项决策的必备支

撑材料，对超出企业风险承受能力或风险应对措施不到位的决策事

项不得组织实施。

（六）加强重要岗位授权管理和权力制衡。不断深化内控体系管

控与各项业务工作的有机结合，以保障各项经营业务规范有序开展。

按照不相容职务分离控制、授权审批控制等内控体系管控要求，严格

规范重要岗位和关键人员在授权、审批、执行、报告等方面的权责，

实现可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等岗

位职责的分离。不断优化完善管理要求，重点强化采购、销售、投资

管理、资金管理和工程项目、产权（资产）交易流转等业务领域各岗

位的职责权限和审批程序，形成相互衔接、相互制衡、相互监督的内

控体系工作机制。

（七）健全重大风险防控机制。积极采取措施强化企业防范化解

368