Page 1021 - 《混合所有制改革法律法规政策汇编》

第三篇 国企改革“1+N"政策体系之“N”

审计委员会作为董事会专门工作机构的职责，审计委员会要定期或

不定期召开有关会议并形成会议记录、纪要，加强对审计计划、重点

任务、整改落实等重要事项的管理和指导，督促年度审计计划及任务

组织实施，研究重大审计结论和整改落实工作，评价内部审计机构工

作成效，及时将有关情况报告董事会或提请董事会审议。

（三）不断完善集团统一管控的内部审计管理体制。强化集团总

部对内部审计工作统一管控，统一制定审计计划、确定审计标准、调

配审计资源，加快形成“上审下”的内部审计管理体制。推动所属二

级子企业及二级以下重要子企业设置内部审计机构，未设置内部审

计机构的子企业内部审计工作由上一级审计机构负责。所属子企业

户数多、分布广或人员力量薄弱的企业，需设立审计中心或区域审计

中心，规范开展集中审计或区域集中审计。各级内部审计机构审计计

划、审计报告、审计发现问题、整改落实情况以及违规违纪违法问题

线索移送等事项，在向本级党委（党组）及董事会报告的同时，应向

上一级内部审计机构报告，审计发现的重大损失、重要事件和重大风

险应及时向集团总部报告。

（四）健全内部审计制度体系。在不断完善内部审计各项制度规

定基础上，对落实党和国家方针政策、国企改革重点任务、国有资产

监管政策以及境外国有资产监管、内控体系建设等重要事项、重点领

域和关键环节，补短板、填空白，持续构建符合国有资产监管要求和

公司治理需要的企业内部审计制度体系。

（五）强化激励约束机制。落实审计工作结果签字背书责任制度，

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